Kotitalousvähennys asumisessa

Kotitalousvähennys on merkittävä verotuksellinen etu, joka auttaa kotitalouksia säästämään kodin töissä ja palveluissa. Verohallinnon mukaan kotitalousvähennystä käytetään vuosittain miljoonissa tapauksissa, ja se pienentää verotaakkaa merkittävästi. Tässä oppaassa käymme läpi kotitalousvähennyksen perusteet, oikeutetut työt ja käytännön hakemisen.

Mikä on kotitalousvähennys?

Kotitalousvähennys on tuloverotuksen vähennys, jonka saa tietyistä kotona tai vapaa-ajan asunnolla teetetyistä töistä. Vähennys tehdään suoraan veroista, ei verotettavasta tulosta, mikä tekee siitä erityisen edullisen.

Vähennyksen periaate

Kotitalousvähennys vähentää maksettavia veroja euroista euroon. Jos vähennystä saa 1 000 euroa, verot pienenevät 1 000 eurolla.

Esimerkki:

• Maksetut palvelut: 2 000 euroa
• Vähennykseen oikeuttava osuus (työn osuus): 1 500 euroa
• Vähennys (35 % työn osuudesta): 525 euroa
• Omavastuu: -150 euroa
• Verojen pieneneminen: 375 euroa

Vähennyksen enimmäismäärä

Kotitalousvähennyksen enimmäismäärä on henkilökohtainen. Verohallinnon mukaan vähennyksen enimmäismäärä ja omavastuuosuus tarkistetaan vuosittain.

Tyypillisesti:

• Enimmäisvähennys: 1 600 euroa henkilöä kohden vuodessa
• Omavastuu: 150 euroa henkilöä kohden vuodessa
• Vähennysprosentti: 35 % yritykseltä ostetun työn osuudesta, 13 % palkatun työntekijän palkasta ja sivukuluista

Luvut ovat voimassa verovuodesta 2025 alkaen. Hallitus esitti kesäkuussa 2026 tilapäistä korotusta vuosille 2026–2027 (yrityksen työ 40 %, palkattu työ 15 %, enimmäismäärä 2 100 €, omavastuu 150 €), joka tulisi voimaan takautuvasti 1.1.2026 alkaen, jos eduskunta hyväksyy sen.

Puolisoilla kummallakin on oma vähennysoikeutensa, joten perheen yhteinen enimmäisvähennys voi olla kaksinkertainen.

Mitkä työt oikeuttavat vähennykseen?

Kotitalousvähennyksen piiriin kuuluvat monet asumiseen liittyvät työt. Verohallinto määrittelee tarkasti, mitkä työt ovat vähennyskelpoisia.

Asunnon kunnossapito ja perusparannus

Kotitalousvähennys koskee asunnon tavanomaiseen kunnossapitoon ja perusparannukseen liittyviä töitä:

Vähennyskelpoisia töitä:

• Maalaus- ja tapetointityöt
• Lattiatöiden asennus
• Keittiöremontin asennustyö
• Kylpyhuoneremontin asennustyö
• Sähkötöiden asennustyö
• LVI-töiden asennustyö
• Ikkunoiden ja ovien asennus

Ei vähennyskelpoisia:

• Materiaalit ja tarvikkeet
• Uudisrakentaminen
• Lisärakentaminen
• Rakennuslupaa vaativat laajennukset

Kotitaloustyö

Perinteinen kotitaloustyö on vähennyskelpoista:

• Siivous
• Pyykinpesu ja silitys
• Ruoanlaitto
• Lastenhoito
• Kauppa-asiointi

Hoiva- ja hoitotyö

Hoivapalvelut oikeuttavat vähennykseen:

• Vanhusten hoiva kotona
• Sairaiden hoito
• Omaishoitajan tukeminen

Tietotekniikkatyö

Kotona tehtävä tietotekniikkatyö kuuluu vähennykseen:

• Tietokoneen asennus ja opastus
• Internet-yhteyden asennus
• Laitteiden käyttöönottoopastus

Vähennyksen laskeminen

Kotitalousvähennyksen laskeminen riippuu siitä, ostaako palvelun yritykseltä vai palkkaako työntekijän itse.

Ennakkoperintärekisterissä oleva yritys

Tyypillisin tapa on ostaa palvelu yritykseltä, joka kuuluu ennakkoperintärekisteriin:

Palkattu työntekijä

Jos palkkaat työntekijän suoraan, vähennys lasketaan eri tavalla:

Miksi yrityksen käyttö on edullisempaa?

Yrityspalvelun korkeampi vähennysprosentti (35 % vs. 13 %) tekee siitä yleensä edullisemman vaihtoehdon. Lisäksi yritys hoitaa kaikki työnantajavelvoitteet.

Käytännön esimerkkejä

Seuraavat esimerkit havainnollistavat kotitalousvähennyksen käyttöä eri tilanteissa.

Esimerkki 1: Keittiöremontti

Teetät keittiöremontin, jonka kokonaishinta on 15 000 euroa.

Huomaa, että vähennys rajoittuu enimmäismäärään.

Esimerkki 2: Siivouspalvelu vuoden ajan

Käytät siivouspalvelua kerran viikossa, hinta 60 euroa/kerta.

Esimerkki 3: Puolisoiden yhteinen remontti

Puolisot teettävät kylpyhuoneremontin, jonka työn osuus on 8 000 euroa.

Vähennyksen hakeminen

Kotitalousvähennystä haetaan veroilmoituksessa. Verohallinto on kehittänyt prosessia entistä sujuvammaksi.

Vaihe 1: Säilytä tositteet

Säilytä kaikki laskut ja kuitit:

• Yrityksen nimi ja Y-tunnus
• Työn osuus eriteltynä
• Maksupäivä
• Työn suorituspaikka

Vaihe 2: Tarkista ennakkoperintärekisteri

Varmista, että palveluntarjoaja kuuluu ennakkoperintärekisteriin. Tämän voi tarkistaa ytj.fi-palvelusta.

Vaihe 3: Ilmoita veroilmoituksessa

Ilmoita kotitalousvähennys esitäytetyssä veroilmoituksessa:

• OmaVero-palvelussa verkossa
• Paperilomakkeella (jos välttämätön)

Ilmoitettavat tiedot:

• Palvelun tyyppi (remontti, siivous, hoiva)
• Palveluntarjoajan tiedot
• Työn osuuden määrä
• Maksupäivä

Vaihe 4: Tarkista verotuspäätös

Kun saat verotuspäätöksen, tarkista:

• Onko vähennys huomioitu oikein?
• Onko enimmäismäärä tai omavastuu laskettu oikein?

Tyypilliset virheet ja niiden välttäminen

Kotitalousvähennyksen hakemisessa tehdään usein virheitä, jotka voivat johtaa vähennyksen menettämiseen.

Virhe 1: Materiaalit työn osuudessa

Vähennykseen oikeuttaa vain työn osuus, ei materiaaleja. Pyydä lasku, jossa työ ja materiaalit on eritelty.

Virhe 2: Yritys ei ole rekisterissä

Vähennystä ei saa, jos palveluntarjoaja ei ole ennakkoperintärekisterissä. Tarkista rekisterimerkintä ennen työn tilaamista.

Virhe 3: Väärä asunto

Vähennys koskee vain omassa tai puolison vakituisessa käytössä olevaa asuntoa, vapaa-ajan asuntoa sekä vanhempien tai isovanhempien kotia. Sijoitusasunnon kulut vähennetään vuokratuloista.

Virhe 4: Käteismaksu ilman kuittia

Maksa aina tilisiirtona ja säilytä kuitti. Käteismaksu ilman todistetta ei oikeuta vähennykseen.

Virhe 5: Unohtuminen

Ilmoita vähennys ajoissa veroilmoituksessa. Myöhästyminen voi johtaa vähennyksen menettämiseen.

Erityistilanteet

Tietyissä tilanteissa kotitalousvähennyksen säännöt vaihtelevat.

Vapaa-ajan asunto

Vapaa-ajan asunnon (mökki) työt oikeuttavat vähennykseen samoin säännöin kuin vakituisen asunnon:

• Kunnossapitotyöt
• Lämmitysjärjestelmän asennus
• Siivous ja pihatyöt

Vuokra-asunto

Vuokralainen voi saada kotitalousvähennyksen:

• Siivouspalveluista
• Kodinhoitopalveluista
• Pienistä remonteista (vuokranantajan luvalla)

Vuokranantaja ei voi hyödyntää kotitalousvähennystä vuokra-asunnon töistä, mutta voi vähentää kulut vuokratuloista.

Taloyhtiö

Taloyhtiön teettämät remontit eivät oikeuta osakkaan kotitalousvähennykseen. Vähennys koskee vain osakkaan itsensä teettämiä ja maksamia töitä omassa huoneistossaan, kuten taloyhtiön remontin yhteydessä erikseen tilattuja lisätöitä.

Omaishoidon tilanne

Omaishoitajan tukemiseen liittyvät palvelut voivat oikeuttaa vähennykseen:

• Kotisiivouksen ostaminen omaishoitoperheeseen
• Hoiva-avun palkkaaminen

Kotitalousvähennys ja muut vähennykset

Kotitalousvähennys ei ole ainoa tapa saada veroetua asumiseen liittyvistä kuluista.

Asuntolainan korkovähennys

Asuntolainan koroista voi tehdä rajoitetun vähennyksen. Korkovähennys ja kotitalousvähennys ovat erillisiä.

Työhuonevähennys

Jos teet etätöitä kotona, voit hakea työhuonevähennystä. Tämä on eri asia kuin kotitalousvähennys.

Energiainvestointien tuet

Energiainvestoinneille (aurinkopaneelit, maalämpö) voi hakea erillisiä tukia. Jos samaan työhön saa valtion tai muun julkisyhteisön korjaus- tai energia-avustusta, siitä ei saa kotitalousvähennystä. Öljylämmityksestä luopumiseen liittyvistä töistä kotitalousvähennys on korotettu (60 %, enintään 3 500 €) vuoteen 2027 asti.

Vinkkejä vähennyksen maksimointiin

Ajoita työt oikein

Jos sinulla on paljon töitä teetettävänä, jaa ne eri vuosille:

• Enimmäisvähennys käyttöön joka vuosi
• Tasaisempi veroetu

Hyödynnä puolison vähennys

Puolisoilla on kummallakin oma vähennysoikeutensa. Jaa isot remontit niin, että kumpikin hyödyntää oman enimmäismääränsä.

Yhdistele palveluja

Samasta yrityksestä voi tilata useita palveluja:

• Siivous ja ikkunanpesu
• Remontti ja loppusiivous
• Pihatyöt ja nurmikon leikkuu

Suunnittele etukäteen

Pidä kirjaa vuoden aikana käytetyistä palveluista:

• Pysyt ajan tasalla jäljellä olevasta vähennyksestä
• Voit ajoittaa lisäpalveluja tarpeen mukaan

Palveluntarjoajan valinta

Oikean palveluntarjoajan valinta varmistaa sekä työn laadun että vähennyksen saamisen.

Tarkistuslista

• Yritys on ennakkoperintärekisterissä
• Laskussa on Y-tunnus
• Työn osuus on eritelty
• Maksu tapahtuu tilisiirrolla
• Työstä saa kuitin

Tarjousten vertailu

Pyydä useita tarjouksia ja vertaile:

• Kokonaishinta
• Työn osuuden hinta (kotitalousvähennyksen peruste)
• Arviot ja referenssit
• Takuuehdot

Yhteenveto

Kotitalousvähennys on merkittävä etu asumiseen liittyvissä kuluissa:

1. Tunne säännöt: Mitkä työt oikeuttavat vähennykseen
2. Tarkista rekisteri: Varmista palveluntarjoajan rekisterimerkintä
3. Säilytä tositteet: Pidä laskut ja kuitit tallessa
4. Ilmoita oikein: Muista ilmoittaa vähennys veroilmoituksessa
5. Optimoi: Hyödynnä puolison vähennys ja ajoita työt järkevästi

Oikein hyödynnettynä kotitalousvähennys voi tuoda vuosittain tuhansien eurojen veroedun.

Usein kysytyt kysymykset

Kuinka paljon kotitalousvähennystä voi saada vuodessa?

Kotitalousvähennyksen enimmäismäärä on 1 600 euroa henkilöä kohden vuodessa, ja omavastuu on 150 euroa. Yritykseltä ostetusta työstä vähennys on 35 % työn osuudesta. Hallituksen kesäkuussa 2026 antama esitys nostaisi vuosina 2026–2027 enimmäismäärän 2 100 euroon ja prosentin 40 %:iin, jos eduskunta hyväksyy sen. Puolisoilla kummallakin on oma vähennysoikeutensa, joten perheen yhteinen enimmäisvähennys voi olla kaksinkertainen.

Saako kotitalousvähennystä materiaaleista?

Ei. Kotitalousvähennys koskee vain työn osuutta, ei materiaaleja tai tarvikkeita. Pyydä lasku, jossa työ ja materiaalit on eritelty selkeästi.

Voiko vuokralainen saada kotitalousvähennystä?

Kyllä. Vuokralainen voi saada kotitalousvähennyksen siivouspalveluista, kodinhoitopalveluista ja pienistä remonteista vuokranantajan luvalla.

Miten varmistan, että saan vähennyksen?

Tarkista, että palveluntarjoaja on ennakkoperintärekisterissä, pyydä lasku jossa työn osuus on eritelty, maksa tilisiirrolla ja säilytä kuitti. Ilmoita vähennys veroilmoituksessa OmaVero-palvelussa.

Saako taloyhtiön remontista kotitalousvähennystä?

Taloyhtiön teettämät remontit eivät oikeuta osakkaan kotitalousvähennykseen. Vähennys koskee vain osakkaan itsensä teettämiä töitä omassa huoneistossaan.

Lähteet

• Verohallinto – Kotitalousvähennys
• YTJ – Yritys- ja yhteisötietojärjestelmä
• Suomen Yrittäjät – Kotitalousvähennys
• Veronmaksajain Keskusliitto – Kotitalousvähennysopas

Lue myös

• Ensiasunnon ostajan budjetti: kaikki kulut kauppahinnasta muuttoon
• Älykoti ja energiansäästö: opas tehokkaaseen asumiseen
• Yllättävät lisäkustannukset remontissa

Artikkeli julkaistu 17.6.2026.